关于五华县2022年度县级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改情况的报告

——2024年5月8日在五华县第十六届人民代表大会

常务委员会第十九次会议上

五华县审计局局长  张 勇

主任、各位副主任，各位委员：

　　我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2022年度县级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改情况，请予审议。

　　2023年10月，县十六届人大常委会第十四次会议听取和审议了《五华县人民政府关于2022年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。县委县政府高度重视审计整改工作，主要领导多次对审计整改作出指示批示，要求有关责任单位提高政治站位，深化思想认识，认真组织整改工作，扎实抓好问题整改。县政府多次召开专题会议部署审计整改工作，要求认真研究解决审计发现的问题，建立健全相关制度机制，高位指导推动审计整改工作。现将整改情况报告如下：

　　一、2022年度审计整改工作总体情况

　　各部门各单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，认真贯彻中办国办关于建立健全审计查出问题整改长效机制部署安排，将落实审计整改工作作为坚持“两个确立”、做到“两个维护”的政治要求，进一步做好审计“下半篇”文章，切实提高审计整改效果。

　　（一）进一步提高政治站位，压实整改责任

　　各部门各单位从政治高度把审计整改作为重大政治任务抓紧抓实，紧盯关键环节，压紧压实责任。被审计单位主要负责同志切实承担第一责任人的责任，亲自抓、亲自管，召开党组（党委）会议专题研究审计整改工作，全面梳理审计查出的问题，制定审计整改措施，逐项逐条明确审计整改责任人、目标要求和完成时限，层层压实整改责任。有关主管部门认真履行行业监管责任，指导开展本部门整改工作，部署专项整治，并完善部门间整改协调机制，形成合力。审计机关对被审计单位落实整改情况建立审计问题整改台账，实行动态跟踪管理，督促整改持续落实到位。

　　（二）进一步建立整改机制，完善整改格局

　　我县坚决贯彻落实党中央对审计整改工作的要求，进一步延伸审计整改链条，各司其职、协同配合，推动审计总体格局初步成型，严肃认真抓好审计整改。审计机关加强与纪检监察巡察、组织人事和部门单位的信息沟通、线索移交、成果共享，把审计监督与干部管理、纪委审查、监委调查、追责问责结合起来。印发《县委巡察机构与县审计局工作协调机制》，推动形成审计整改闭环管理，有效发挥监督整改合力。强化督查问责机制，将审计整改工作纳入县政府督查督办事项。审计机关全面清理审计整改落实情况，必要时提请县委县政府召开审计整改工作推进会，形成审计整改工作的高压态势，督促被审计单位积极主动推进整改。

　　（三）进一步提高整改成效，巩固整改成果

　　总体来看，今年的审计整改成效更加明显，问题整改率稳步提升。截至2023年12月底，对2022年度审计查出的130条问题，有关部门和单位已整改到位111条，建立健全规章制度11项，整改完成率为85.38%，比上年提高7.78%。其中立行立改类问题107条已整改103条，分阶段整改问题16条已整改7条，持续整改问题7条已整改1条，对尚未整改到位的问题，已责成相关单位制定整改方案持续落实整改。审计整改促进了相关部门进一步规范财政资金和国有资产管理，加快政策落地和重大项目推进，保障和改善民生，防范化解重大风险。

　　二、审计查出突出问题的整改情况

　　有关部门和单位通过追缴追回、统筹盘活、加快拨付进度等方式进行整改。截至2023年12月底，上缴财政资金7564.16万元，追回资金125.23万元，拨付滞留资金3774.01万元，统筹盘活资金903.21万元。

　　（一）县级财政管理审计查出突出问题的整改情况

　　1.县级财政管理及决算草案审计查出问题的整改情况

　　（1）关于预算编制方面问题的整改情况。一是对政府性基金预算收入编制不合理的问题，县财政局及相关部门已通过预算调整程序将2022年县本级政府性基金预算收入由年初预算计划的16.52亿元调整为3.85亿元。二是对预算分配未细化到基层单位和具体项目的问题，县水务、交通等相关业务主管部门已将中央水利发展资金2877.83万元、省级涉农统筹整合转移支付资金1000万元细化到具体项目，县财政局今后将督促有关行业主管部门及时制定资金分配方案，切实将预算资金细化到具体单位、项目或受益对象。

　　（2）关于预算执行方面问题的整改情况。一是对少列县级财政收入、部分非税收入未及时缴入国库的问题，县财政局及相关部门已将非税收入6162.10万元缴入国库。二是对多列县级财政支出、将未实际使用的上级财政资金列支挂暂存款15.38亿元的问题，县财政局对已提前列支的转移支付资金加快拨付进度，已拨付资金4.93亿元。三是对未严控暂付款挂账规模56.39亿元的问题，县财政局已制定了措施和计划，通过采取增加土地出让收入、处置闲置国有资产、强化结余结转资金管理消化等措施持续落实整改，已消化暂付款挂账1.37亿元。

　　（3）关于预算绩效管理方面问题的整改情况。一是对26个预算单位未按要求完成2021年度预算绩效自评的问题，除3个单位不参与绩效自评外，剩余23个单位已完成绩效自评。二是对2022年度省市下达的推进农村削坡建房整治任务未在规定时间内完成的问题，县住建局通过每周通报进度等措施督促各镇，已完成整治1526户，已验收1320户，年底前完成整治验收任务。

　　（4）关于财政管理方面问题的整改情况。一是对未及时下拨乡村振兴财政资金3.30亿元的问题，县财政局多渠道筹措资金，分期分批次拨付，目前已拨付资金2683.28万元。二是对未按规定盘活使用存量资金991.38万元的问题，县财政局已拨付滞留资金88.17万元，统筹盘活资金799.82万元用于乡村振兴领域等民生项目。

　　（5）关于债券（债务）管理方面问题的整改情况。对五华县融媒体制播技术中心建设项目工程建设进度缓慢，专项债券资金支出率仅为33.16%的问题，县财政局已督促建设单位加快工程进度，加快债券资金拨付。截至2023年12月底，该建设项目工程进度已完成45%。

　　2.部门预算执行审计查出问题的整改情况

　　（1）关于部门预算编制和执行方面问题的整改情况。一是是对1个单位专项经费预算未细化到具体项目的问题，县疾控中心2023年公共卫生应急专项经费预算150万元已按要求分配细化到具体项目。二是对3个单位年初预算编制不合理，部分支出项目连续两年安排预算但无实际支出或支出较少的问题，相关单位已通过调整预算的方式进行整改，其中2024年财政安排的出国经费预算从50万元调减为20万元。三是对“4个单位共92个项目的年度预算执行率低于50%”的问题，相关单位已通过压减项目、加快支出进度等方式进行整改。

　　（2）关于公务支出和公款消费方面问题的整改情况。一是对6个单位部分公务接待不规范的问题，相关单位今后将严格执行公务接待制度，加强公务接待管理。二是对2个单位违规发放误餐补助的问题，县妇保院已取消对村接生员及乡镇卫生院医护人员的误餐补助，相关单位已追回0.92万元。三是对6个单位公务用车管理不严的问题，相关单位按规定进行了规范。

　　（3）关于政府采购管理方面问题的整改情况。对4个单位未编制政府采购预算、2个单位超预算支出政府采购费用、5个单位未按规定实行政府集中采购的问题，相关单位今后将加强财务管理，严格按照规定履行政府采购。

　　3.镇级财政管理审计查出问题的整改情况

　　（1）关于财政财务管理方面问题的整改情况。一是对1个镇应收未收承包款及管理费107万元的问题，华阳镇已全部追回。二是对2个镇部分费用支出附件不齐的问题，相关单位已按要求进行核实补充相关资料。三是对2个镇违规发放误餐补助的问题，相关单位已追回2.36万元。四是对2个镇公车管理不严的问题，相关单位已相应健全完善公车管理制度，实行定点维修、单车核算。

　　（2）关于工程项目管理方面问题的整改情况。一是对2个镇4个项目未按招标文件实质性条款、中标价签订合同的问题，相关单位今后将严格按照相关法律法规设置合同条款，严格履行招标投标法和招标文件规定。二是对2个镇4个项目变更建设内容和设计单位、未按规定履行变更手续的问题，相关单位今后将加强项目建设管理工作，对确需变更的工程建设内容按规定履行变更手续。

　　（二）重大政策落实跟踪审计查出突出问题的整改情况

　　1.乡村振兴相关政策落实及资金使用审计查出问题的整改情况

　　（1）关于涉农统筹整合资金方面问题的整改情况。一是对涉农资金预算未细化至具体项目的问题，涉农主管部门在编制2023年省级涉农资金预算的储备和遴选上报项目阶段已将涉农项目资金细化安排至具体项目，并上报省市备案。二是对调整使用涉农资金未向省级部门报备的问题，县涉农办已在2023年省下达涉农资金时，从省级联合审查通过项目中确定要实施的涉农项目，并按要求向省市报备。三是对违规扩大涉农资金开支范围的问题，县交通运输服务中心已于2023年3月23日将涉农资金1320万元退回国库。

　　（2）关于驻镇帮镇扶村资金管理使用方面问题的整改情况。一是对15个镇未结合乡村振兴规划因地制宜谋划项目、村集体经济提升项目同质化严重的问题，《梅州市五华县乡村振兴规划（2021-2035）》已结合县、镇实际，因地制宜发展壮大乡村优势产业，发展特色产业。如2022年华城镇南方村投资五华县华城文华种植专业合作社，以协议投资收益方式壮大村集体经济。二是对帮扶资金拨付不及时的问题，县财政局增加拨付了695.49万元，合计实际已拨付2504.76万元，支出进度37.1%。我县多次在乡村振兴工作例会上通报督促各镇加快项目建设进度，加快资金使用进度。

　　（3）关于惠农补贴政策落实方面问题的整改情况。一是对未建立健全基层协保体系，存在不合规代收协保经费、重复投保、以死亡人员名义投保理赔等问题，县农业农村局拟确定县级协保机构，从2022年第四季度开始未收取协保工作经费，并成立工作小组统筹研究推进全县农业保险工作，要求业务股室和保险公司加强核实工作。二是对未充分保障部分种植大户参保权利，投保面积超过100亩的农户被保险公司强制要求降低面积或拆分投保的问题，县农业农村局已责成保险公司做出承诺并纠正，印发文件进一步规范。

　　2.省级现代农业产业园政策落实及资金使用审计查出问题的整改情况

　　（1）关于组织管理机制方面问题的整改情况。一是对项目验收把关不严的问题，县农业农村局已对虚报自筹资金的4家实施主体进行全面清查和落实整改，对相关业务人员进行了谈话提醒，约谈了企业法定代表人。二是对丝苗米产业园部分项目和基础设施建设未按时完善的问题，影响产业园区正常运转的道路硬底化和供电线路改造工程已整改完成。三是对未及时协调解决用地问题，蔬菜产业园包装分拣中心项目处于停工状态的问题，县农业农村局已通过召开协调会调整项目建设地点，包装分拣中心项目已开工并完成二至三楼主体建设。

　　（2）关于资金管理使用方面问题的整改情况。一是对2家牵头实施主体未及时向各实施主体拨付省级财政补助资金的问题，县农业农村局今后将督促指导牵头实施主体收到资金后及时拨付给各实施主体。二是对主管部门违规干预实施主体自主使用省级财政补助资金的问题，县农业农村局已组织业务培训，强调不得再发生干预资金自主使用的行为。三是对主管部门未经县政府审批调整使用茶叶产业园资金的问题，县农业农村局今后将加强资金监督管理，确需调整使用资金的，按规定向县政府报批。四是对蔬菜产业园折股量化分红方案不合规的问题，县农业农村局已修订完善工作方案，各实施主体已按要求与帮扶村签订联农带农折股量化协议。

　　（3）关于产业园建成效益方面问题的整改情况。一是对部分使用财政资金购建的仓库、设备长期闲置的问题，闲置的仓库、设备现已全部投入使用。二是对2家实施主体将用财政资金购买的设备挪用至非项目实施主体的问题，2家实施主体已签订酿酒厂合作协议并将设备用于生产。三是对未有效推进农产品“两品一标”认证工作的问题，县农业农村局印发文件通知积极发动，我县茶叶产业园和丝苗米产业园农产品已基本实现“两品一标”。

　　3.城镇老旧小区改造政策落实及资金使用审计查出问题的整改情况

　　对3个项目施工单位未按工程设计图纸施工，材料以次充好，工程存在安全隐患的问题，水寨镇已责令项目施工方按原设计要求整改，目前除迎福片、华兴北片和华新村的线路未按设计安装电缆尚未整改到位外，其余已按原设计要求整改。

　　（三）重点民生资金审计查出突出问题的整改情况

　　1.困难群众救助补助资金审计查出问题的整改情况

　　一是对救助机制有待完善的问题，我县已出台《五华县临时救助实施细则》和社会救助家庭经济状况核对工作细化政策。二是对个别人员违规享受低保待遇的问题，县民政局已按规定取消，并追回多发低保待遇0.28万元。

　　2.教育经费管理使用审计查出问题的整改情况

　　（1）关于财务管理方面问题的整改情况。一是对会计核算不完整的问题，17间学校已将保教费、代收费等纳入会计账统一核算。二是对未按规定对保教费实行“收支两条线”管理的问题，县教育局已督促相关30间学校按规定执行。

　　（2）关于资金使用方面问题的整改情况。一是对白条支付、支出附件不齐等问题，2间学校已纠正，今后将加强支出审核，规范财务报销手续。二是对违规发放误餐补助的问题，2间学校已追回多发放的误餐补助4.45万元。

　　（四）公共投资项目审计查出突出问题的整改情况

　　1.建设资金使用管理方面问题的整改情况。一是对重复申领财政补助资金82.06万元的问题，县交通运输服务中心已全部追回并上缴财政。二是对多计工程造价的问题，河东镇油田卫生院已与施工单位签订协议核减工程价款8.33万元。

　　2.建设程序执行方面问题的整改情况。对项目招标不规范、未取得开工令和施工许可证即开工建设、未经竣工验收即投入使用、工程结算未经第三方审核等问题，相关单位将加强建设项目程序管理，规范项目建设。

　　（五）国有资产国有企业管理审计查出突出问题的整改情况

　　1.自然资源资产管理审计查出问题的整改情况

　　（1）关于生态文明建设落实方面问题的整改情况。一是对耕地、基本农田保护缺乏动态监管的问题，梅林镇已出台相关工作方案，推行镇村组三级管理，构建耕地保护长效机制。二是对镇村两级林长巡林履职不到位的问题，梅林镇已召开镇村两级林长制会议，按要求的巡林次数巡查并做好巡林记录的归档保存。三是对撂荒水田复耕复种工作推进不够有力的问题，梅林镇将持续加强撂荒耕地复耕复种工作，全面落实网格化责任。

　　（2）关于生态环境保护监督方面问题的整改情况。一是对采石场环境保护措施执行不到位的问题，目前采石场已拆除，梅林镇将加强监管，督促梅林石场采矿权人严格按要求进行矿山地质环境保护与治理恢复工程的设计与施工，待黄砂河改道工程完成后进行高标准复绿。二是对河道监管不够到位的问题，梅林镇已组织清运河边垃圾、渣土，进一步加大监管执法力度。

　　2.县属企业国有资产审计查出问题的整改情况

　　一是对未按规定建立“三重一大”议事决策制度的问题，五华拍卖行已建立制度，工业集团参照县国资局印发的相关文件议事决策。二是对董事会、监事会成员设置不规范的问题，2户企业已向县国资局请示委派董事会、监事会成员，其中工业集团监事已落实到位。三是对违规出借资金的问题，五华拍卖行已整改，工业集团已采取催收、季度提示或诉讼等措施对出借资金进行追收。四是违规发行企业债券606万元的问题，工业集团已全部清退。

　　三、审计整改工作中存在的问题及后续工作安排

　　从目前整改情况看，我县各单位各部门高度重视审计查出的问题，及时制定整改措施予以落实，整改工作取得阶段性成效。大部分问题已整改到位，仍有小部分问题尚未得到彻底纠正。主要有以下几个方面的原因：

　　一是有些属于涉及改革中长期目标的体制机制问题，需要在深化改革进程中逐步解决；二是部分问题受限于地方财力和资金困难，需要统筹考虑多方因素持续推进整改；三是有些问题涉及多部门整改协调配合，推进项目建设需要一定时间履行必要程序。

　　针对以上问题，有关部门单位对后续整改作出了安排：一是强化整改落实。系统梳理未整改到位问题，分类施策制定整改计划，明确近期和远期整改目标，确保未整改到位的事项采取有效措施持续推进；二是强化协同配合。进一步加强各部门联动协同，县政府督查督办，统筹解决整改中的困难环节，不断加强督促整改力度；三是推动改革创新。对各项工作中出现的新情况、新问题，深入研究分析产生原因、发展趋势，积极主动探索创新，不断改革完善体制机制。

　　下一步，县审计局将持续加强对问题整改的跟踪检查，督促有关部门单位压实整改主体责任，贯彻落实建立健全审计查出问题整改工作的长效机制，切实推动源头治理，依法全面履行审计监督职责。