五华县人民政府关于我县2024年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的
整改情况报告
——2026年4月在五华县第十六届人民代表大会
常务委员会第三十三次会议上
五华县审计局局长 张勇
主任、各位副主任，各位委员：
我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2024年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。
2025年10月，县十六届人大常委会第二十九次会议听取和审议了《五华县人民政府关于2024年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。县委、县政府高度重视审计整改工作，深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，认真落实关于建立健全审计整改长效机制的实施意见，要求有关单位坚决扛起审计整改政治责任，突出重点、分类施策，推动审计整改落实到位。现将整改情况报告如下：
一、2024年度审计整改工作总体情况
各部门各单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实县委、县政府和县委审计委员会关于抓好审计整改工作的具体要求，严格执行县人大常委会审议意见，切实推动整改落实到位。
（一）强化组织领导，压实整改责任链条
县委、县政府高度重视审计整改工作，要求各部门各单位切实把审计整改作为重要政治任务抓紧抓实抓好，单位主要负责人要对重大问题亲自过问、亲自督办。县委主要领导多次对审计整改作出指示批示，要求抓实审计整改落实“下半篇文章”；各分管县领导靠前指挥、专题调度解决整改难点、堵点，确保整改工作有力有序推进。各有关单位主要负责人坚决扛起整改第一责任人职责，亲抓严管审计整改工作，逐项细化有力有效整改措施，大力推进整改落实；县审计局加强“提出要求、建立台账、督促整改、验收销号”全流程闭环管理，严格督促把关审计整改，确保审计查出问题真改、实改。
（二）深化合力监督，提升整改协同效能
持续深化审计监督与各类监督贯通协同，全力打好审计整改“组合拳”。县委、县政府将审计整改情况纳入督查督办事项、法治政府和部门综合考核指标，推进整改责任落实。印发《五华县推进纪检检查监督巡察监督与审计监督贯通协同工作实施办法（试行）》，健全各类协作机制和成果运用机制，推动纪检监察监督、巡察监督与审计监督有机贯通、同向发力，有效发挥联动叠加效应。县委审计办、县审计局印发《2024年度审计查出问题整改分工方案》，分解细化审计查出问题整改任务，督促审计整改落实落地，并同步抄送县纪委监委合力监督。
（三）注重标本兼治，推动建立完善制度
各部门各单位聚焦问题“当下改”，着眼治本“长久立”，在具体问题整改基础上，举一反三，建章立制，努力实现“整改一个事项、避免一类问题、规范一个领域”。2025年以来，共建立健全规章制度14项，如针对学校误餐补助发放不规范不合理问题，县教育局根据审计建议印发了《关于进一步规范误餐补助的通知》，以点带面进一步明确并规范了全县中小学校误餐补助发放和管理，推动源头治理。县审计局切实履行审计整改督促责任，进一步优化整改监督流程，持续加强跟踪督促检查，完善整改监督认定台账，推动审计整改合规到位、提质增效。
二、审计查出问题的整改情况
截至2025年12月底，《五华县2024年度县级预算执行和其他财政支出情况的审计报告》反映的92个问题，其中66个已到整改期限的问题，完成整改56个，整改率84.85%；26个未到整改期限的问题，完成整改9个；剩余27个尚未完成整改的问题，均已明确整改措施和责任。累计完成整改金额10.77亿元，其中上缴财政资金2675.90万元，追回资金363.83万元，拨付滞留资金1.72亿元，调整账务8.75亿元。
（一）财政管理审计查出问题的整改情况
1.县级财政管理及决算草案审计查出问题的整改情况
（1）关于部分预算编制执行管控不到位问题。一是对少编列上级转移支付预算告知数的问题，县财政局已加强衔接上级财政和内部对账管理，把上级提前下达的转移支付资金全额编入年度预算。二是对未及时下达上级资金指标的问题，县财政局通过加强数字财政系统中项目库和指标管理，及时分解下达资金。三是对非税收入征管不够严格的问题，棉洋镇、县卫生健康局等9个部门已上缴非税收入2653.90万元。
（2）关于预算绩效管理不准确不细化问题。一是对“两重”建设项目实施进度未达标的问题，县城供水管网及供水设施更新改造工程项目已完成前期工作并开工建设，加快拨付项目进度款1631.81万元。二是对城镇老旧小区改造项目进度未达标的问题，县财政局协同项目主管部门督促加快项目进度，并加快拨付进度款1340.17万元。
（3）关于财政支出不及时和虚列问题仍较突出问题。一是对部分“保基本民生”资金未及时拨付的问题，县财政局已拨付民生资金2980.50万元。二是对虚列财政支出的问题，县财政局已实际拨付资金6185.58万元，并进一步规范财政支出。
2.部门预算执行审计查出问题的整改情况
（1）关于上级重大决策部署落实不到位问题。一是对县中医医院医共体建设政策落实不到位的问题，县中医医院设立医共体采购中心，完善医共体药品采购方案，编制医共体中西药药物目录，强化医共体“统采统管”落地。二是对横陂中学学生资助政策执行不到位的问题，横陂中学已制订奖助学基金计提使用实施方案，明确对象、标准、流程和监督机制等，并按要求补计提奖助学基金8.31万元。三是对特殊群体保障政策执行不到位的问题，县民政局已将122名符合条件的残疾人补贴对象纳入待遇保障范围，规范适老化改造审核程序，联合县残联建立健全了困难群体改造需求信息共享和双审机制。
（2）关于预算编制执行不够规范问题。一是对2个单位预算编制不规范的问题，县卫生健康局和县文化广电旅游体育局加强预算编制管理，进一步完善各项上级专项转移支付资金的细化分配。二是对县文化广电旅游体育局决算编制不完整的问题，县文化广电旅游体育局已加强决算编制管理和内部审核机制。三是对县民政局等3个单位重大经济决策机制执行不到位的问题，相关单位已将年度预算草案、调整、决算等决策事项纳入单位领导班子会议集体讨论。
（3）关于财务管理不够规范问题。一是对县中医医院违规医疗收费、横陂中学教育收费未实行票款分离的问题，县中医医院已将违规医疗收费45.06万元全额退回至医保基金账户，横陂中学已加强教育收费管理，做到教育收费票款分离。二是对预算管理不到位，县卫生健康局未按规定将项目结余资金10.15万元上缴财政的问题，县卫生健康局已将项目结余款10.15万元全额上缴国库。三是对县司法局、县民政局专项资金使用不规范的问题，县司法局、县民政局已按审计要求规范专项资金管理，杜绝此类问题再次发生。四是对会计信息不实，3个单位未及时将应付未付款项登记入账核算的问题，县卫生健康局等3个单位已调整会计账务2935.31万元。五是对非税收入征管不到位的问题，县文化广电旅游体育局已上缴非税收入6.15万元，县自然资源局已向税务局推送土地出让金缴款信息，并已下达征缴土地闲置费决定书，要求企业限期缴纳土地闲置费。
（4）关于未严格落实厉行节约和过紧日子要求问题。一是对违规扩大开支范围发放补助的问题，县采血点已追回采血劳务费及误餐补助16.23万元；横陂中学已清理收回不规范发放误餐补助4.14万元，县教育局根据审计建议印发了《关于进一步规范误餐补助的通知》，进一步明确并规范全县中小学校误餐补助发放和管理，做到整改一个事项、避免一类问题、规范一个领域。二是对县自然资源局等4个单位公务接待支出不规范的问题，县自然资源局已修订公务接待管理规定，各相关单位已完善公务接待程序，规范公务接待管理。三是对县卫生健康局和五华经济开发区管委会未按规定使用公务卡结算的问题，相关单位已进一步加强公务卡管理，规范执行公务卡结算制度。四是对县卫生健康局违规征调其他单位公务车的问题，县卫生健康局已及时纠正，归还车辆于原单位，规范公务用车管理。
3.镇级财政管理审计查出问题的整改情况
（1）关于上级重大决策部署落实不到位问题。一是对乡村振兴与民生工程推进不力，棉洋镇农房风貌提升工程完工率未达标的问题，棉洋镇已加快落实农房风貌提升任务，完成了2024年度市级建设主要目标任务要求。二是对经营性扶贫资产管理存在不足的问题，棉洋镇已收回投资收益款40万元，对2家企业提起诉讼并申请强制执行。
（2）关于重大经济决策机制执行不到位问题。对棉洋镇重大事项集体决策制度不健全的问题，棉洋镇已修订“三重一大”集体决策制度，将大额对外投资、大额物资采购及处置等经济事项纳入决策范围。
（3）关于政府投资项目建设管理不规范问题。对棉洋镇2个项目未办理施工许可证即开工、拖欠民营企业工程款669.10万元的问题，棉洋镇后续完善工程资料审批程序并严格审核把关，并积极争取申拨项目建设资金。
（二）重大政策措施贯彻落实审计查出问题的整改情况
1.关于督促指导工作不力问题。一是对重点任务落实情况督查检查不够的问题，县“百千万工程”指挥部办公室通过细化工作流程、开展巡回宣讲培训、联合各相关部门加强常态化督查等加强督促指导，农房风貌提升和“三清三拆三整治”工作进展大幅提升，推动第一、二批典型镇（村）通过省级验收认定。二是对专项资金未充分发挥效益的问题，县住房城乡建设局和相关典型镇已加强对培育资金的分配使用、绩效评价和信息公开等管理。
2.关于资金保障不够有力问题。对财政资金拨付率低、自筹资金困难的问题，县“百千万工程”指挥部办公室创新设立“百千万工程”助力金并实现典型村全覆盖，募集资金超2280万元。
（三）重点民生资金审计查出问题的整改情况
1.优抚资金管理使用情况审计查出问题的整改情况
一是对优抚政策落实不到位的问题，县退役军人事务局组织各镇全面核查优抚对象信息及待遇享受情况，将46名符合条件的优抚对象纳入待遇保障范围，进一步加强优抚待遇政策宣传，并提供便民申请服务。二是对补助资金核算与发放不规范的问题，县退役军人事务局全面清查相关优抚对象档案信息，纠正了34人待遇核定信息，进一步健全明确了优抚对象身份信息认定标准和程序，追回多发补助5.70万元并全额上缴国库，补发优抚补助1.44万元。三是对优抚对象医疗保障经费管理使用不规范的问题，县退役军人事务局已进一步规范优抚专项资金使用管理，健全了优抚对象医疗补助申请及审批机制。四是对工程项目拨付率低、进度缓慢的问题，县退役军人事务局通过申请加快拨付资金，已拨付项目进度款14万元，督促加快项目施工进度过半。
2.殡葬管理服务情况审计查出问题的整改情况
一是对违规建坟整治不到位的问题，相关镇已整治完成14宗违规建坟问题，并加强殡葬移风易俗宣传。二是对项目建设进度缓慢的问题，县民政局已促进拨付项目进度款110.61万元，并督促骨灰楼及升级改造悼念厅工程项目进度推进至82%。三是对公墓建设管理不到位的问题，县民政局已制定公益性公墓建设及运营监管管理、年度检查实施办法等制度，加强对公益性公墓日常管理的督促指导，水寨镇已对大岭公益公墓无用地手续问题进行行政立案处理，并签订了大岭公益性（生态）墓园收回协议书，有序推动公益性公墓由政府运营管理。
（四）国有资产资源管理审计查出问题的整改情况
1.行政事业性国有资产审计查出问题的整改情况
一是对县民政局、县卫生健康局资产闲置未盘活的问题，县民政局已盘活闲置资产用做捐赠物资仓库；县卫生健康局督促三间卫生院闲置医疗设备正常投入使用，后续加强优化各医疗单位医疗设备配置和使用。二是对县司法局等4个单位资产登记不规范的问题，相关单位已补登记资产账共9495.75万元。三是对县民政局国有资产出租管理不规范，未履行出租报批手续的问题，县民政局按审计要求进一步加强国有资产管理使用，严格履行资产出租审批程序。
2.国有企业资产审计查出问题的整改情况
一是对标准化厂房项目建设监管不严，存在违规改建、未验收即交付使用、闲置和拖欠工程款等问题，相关企业已搬离、清理拆除食堂和宿舍等违规改建设施，完成了建设用地审批手续，组织开展项目验收结算等，促进拨付项目进度款6556.23万元。二是对资产收益管理不规范，未足额收取出租款项及税费1713万元、未按权责发生制确认收入的问题，工业集团和水务集团已收回租金258.40万元，调整账务确认收入1327.98万元。三是对资产权属不清晰，部分国有企业未办理产权登记、权证缺失、漏记重大资产等问题，交通集团已对不动产权属进行确认并调整账务2089.55万元。四是对部分公司未核算应收应付款项3617.14万元、在建项目未及时结转固定资产、部分企业长期股权投资核算不准确等问题，相关企业已调整账务7.17亿元。
3.自然资源资产审计查出问题的整改情况
一是对棉洋镇资源保护与治理工作落实不到位的问题，棉洋镇已促进完成复耕复种任务2072.44亩，完成率由连续三年低于50%提升至85.46%，并加强河长制日常巡查工作，完善台账管理。二是对资源监管与执法整改不力，存在违法用地整改进度滞后、闲置土地处置完成率低、未完成国家自然资源督察问题整治任务等问题，棉洋镇已对存量历史违法建设图斑进行立案查处，其中部分已行政处罚，完成整改复耕8.73亩，3宗新增农村乱占耕地建房问题图斑已由法院裁决；县自然资源局通过疏堵结合、建立部门间协调机制和落实“一地一策”处置工作台账等，完成闲置土地处置197.88亩，完善用地手续材料，整改了2宗国家自然资源督察问题整治任务。三是对县自然资源局未责令17家矿山企业计提矿山地质环境治理恢复基金的问题，县自然资源局已下发督促通知，责成了2家企业缴存基金134万元、15家申请暂缓缴存基金。
三、审计整改工作中存在的问题及后续工作安排
从目前整改情况看，我县各有关单位高度重视审计查出的问题，及时细化整改措施并推动落实，整改工作取得阶段性成效。有部分问题仍在推进整改的原因：一是有些属于体制机制问题，受到规划、指标等多方面制约，需结合国土空间规划编制、上级批复及相关处置政策等规范有序整改，如违法用地整治等问题。二是有些问题因财政“三保”等刚性支出保障压力大、库款调度紧张等，需一定时间逐步消化、解决，如专项资金拨付不及时等问题。三是部分问题综合性、复杂性交织，加之受司法程序、维稳等因素影响，相应整改难度较大，如经营性扶贫项目资产未及时收回本金和投资收益、部分国企未足额收取厂房出租款项及税费等问题。四是有些问题涉及多部门整改协调配合，执行必要程序需一定时间推进落实，如救助服务站和未成年人保护中心建设项目进度缓慢、地质灾害治理工程项目推进滞后等问题。
为更好推动审计问题整改落实到位，有关部门单位对后续整改作出了安排：一是压实整改责任。进一步提高对做好审计整改工作重要性、必要性和紧迫性的认识，坚决履行整改主体责任，单位主要负责人带头研究解决困难问题，全力推动问题整改落实。二是分类逐项整改。系统梳理未整改到位问题，分类施策制定切实可行的整改计划方案，明确阶段性整改目标和整改措施，逐条落实责任单位和责任人，有力、有序、有效推动问题逐条逐项整改到位。三是健全长效机制。深入分析短板弱项，加强制度建设和过程管理，突出重点，切实巩固整改成果，推动标本兼治。
下一步，我们将持续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，认真落实上级和县委、县政府对审计工作的部署要求以及县人大各项决议，诚恳接受县人大常委会的监督和指导，坚持揭示问题与推动解决问题相统一，坚决扛起审计整改政治责任，深入推动审计整改成果更好地转化为治理效能，以高质量审计服务保障全县经济社会高质量发展。